按照《四川省審計整改結(jié)果公告辦法》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就四川省能源投資集團有限責(zé)任公司（以下簡稱省能投集團）資產(chǎn)負債損益專項審計查出問題整改情況公告如下：

一、審計整改工作組織情況

2023年3月至6月，審計廳對省能投集團資產(chǎn)負債損益情況進行了專項審計，并反饋了審計查出問題。省能投集團高度重視，全面部署，嚴明責(zé)任，層層抓落實推進整改工作。對于立行立改問題，要求問題單位立即限期整改；對分階段整改問題，要求問題單位制定明確的階段性整改目標(biāo)；針對持續(xù)整改問題，要求問題單位制定長效措施和整改計劃。在整改過程中，省能投集團主動向省國資委、審計廳報告工作，分別于10月、11月向省國資委、審計廳匯報了整改進展情況，同時有關(guān)整改情況的報告通過了四川省第十四屆人民代表大會常務(wù)委員會第九次會議的測評。

此次審計查出4大類21個問題，截止2023年10月末，已完成全部6個立行立改問題的整改、3個分階段問題的整改，整改完成率42.86%。

二、審計查出問題整改情況

（一）關(guān)于防范化解金融風(fēng)險方面問題

審計提出所屬公司代持股權(quán)不規(guī)范，違規(guī)提供股東借款及擔(dān)保；無照從事金融活動；貸款決策審批不夠?qū)徤鞯葐栴}。

整改情況：省能投集團多措并舉全力防范化解類金融板塊風(fēng)險隱患。一是狠抓類金融企業(yè)不良資產(chǎn)清收，成立專項工作小組，定向跟蹤風(fēng)險隱患，制定風(fēng)控措施，將不良資產(chǎn)清收任務(wù)納入企業(yè)負責(zé)人年度和任期考核，實行剛性考核兌現(xiàn)。二是加強制度體系建設(shè)，進一步夯實風(fēng)險管理；加強授權(quán)和聯(lián)動機制建設(shè)，統(tǒng)籌調(diào)配清收力量，形成清收中心與所屬企業(yè)上下聯(lián)動、所屬企業(yè)之間左右協(xié)同的風(fēng)險化解聯(lián)動機制。三是組織類金融企業(yè)研究相關(guān)問題，對有關(guān)人員進行追責(zé)問責(zé)，責(zé)令企業(yè)制定代持股東退出方案，要求其迅速辦理部分代持股份過戶手續(xù)，并啟動剩余部分代持股份的清退工作。加強對存量業(yè)務(wù)的監(jiān)管，全力避免履約風(fēng)險及市場風(fēng)險，加快推進現(xiàn)有經(jīng)營業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型發(fā)展。對已形成的不良資產(chǎn)，要求問題企業(yè)通過加大清收力度、盤活抵債資產(chǎn)、形成具體還款方案等手段保障國有資產(chǎn)的安全。

（二）關(guān)于資產(chǎn)經(jīng)營效益方面問題

審計提出投資合作未對等履行股東義務(wù)，未執(zhí)行董事會有關(guān)決議；單方面提供股東借款，怠于行使追償權(quán)利；所屬公司項目存在大額虧損風(fēng)險等問題。

整改情況：省能投集團著力強化混合所有制企業(yè)規(guī)范運行，全面開展混合所有制企業(yè)自查自糾摸底工作，推進外部股東資本金逾期不到位專項整改，明確整改措施和時間節(jié)點，加快資本金催繳到位工作。不斷加強投資項目源頭管理，加大合作對象實力審核評估力度，進一步完善合作對象的評價標(biāo)準和要求。修訂相關(guān)對外借款及融資擔(dān)保管理辦法，嚴格落實“同股同權(quán)”原則，確?；旌纤兄破髽I(yè)規(guī)范運行，切實保障國有股東權(quán)益。責(zé)令有關(guān)企業(yè)嚴格執(zhí)行董事會決議，確保股東各方充分履行對等義務(wù)。

對所屬公司投資項目情況，省能投集團成立專項工作組組織調(diào)查，對違規(guī)違紀問題進行查處。所屬公司已成立項目減虧專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并確定項目營銷、工程建設(shè)、回款降本三方面整改措施，推進項目銷售，強化成本管控。

（三）關(guān)于執(zhí)行財經(jīng)紀律方面問題

審計提出財務(wù)合并報表范圍不完整；少計提資產(chǎn)減值損失；所屬公司部分固定資產(chǎn)長期閑置；違規(guī)決策投資項目等問題。

整改情況：一是省能投集團分類分步實現(xiàn)應(yīng)并表盡并表，全面梳理應(yīng)并表未并表企業(yè)，進行分類施策，確保盡早實現(xiàn)平穩(wěn)并表。已完成對股權(quán)和控制權(quán)明晰的企業(yè)并表整改，并表工作取得階段性成效。后續(xù)將采取明晰資產(chǎn)權(quán)屬、法律訴訟等系列措施，不斷掃除各類企業(yè)并表障礙，持續(xù)推進并表工作。涉及少提資產(chǎn)減值損失的情況，目前均已足額計提資產(chǎn)減值損失。二是對固定資產(chǎn)長期閑置的情況，已對相關(guān)責(zé)任人進行經(jīng)濟處罰。三是對違規(guī)決策投資項目，對相關(guān)責(zé)任人進行了追責(zé)問責(zé)處理，未來將進一步規(guī)范項目投資決策。

（四）關(guān)于內(nèi)部監(jiān)督管理方面問題

審計提出部分所屬公司存在不合規(guī)招用中介機構(gòu)的情況。

整改情況：省能投集團一是以規(guī)范招標(biāo)采購管理為目標(biāo)，按自查整改、督查抽查、總結(jié)提升三步驟，在全集團開展招投標(biāo)專項整改工作。二是組織對所屬公司有償中介服務(wù)情況進行全覆蓋專項清理檢查。三是全面落實“剛性運用陽光采購平臺”要求，進一步規(guī)范招采行為，提高招采質(zhì)量，降低招采成本。四是對招標(biāo)、采購制度進行修訂細化，堵塞漏洞，并開展招采專項培訓(xùn)，強化員工遵紀守法意識，要求各所屬公司合法合規(guī)審慎使用中介機構(gòu)。

三、審計建議采納情況

省能投集團高度重視本次審計報告中提出的審計建議，審計建議全部采納，并按照審計建議，結(jié)合實際抓好抓實各項整改工作。

一是將進一步集中力量專攻主責(zé)主業(yè)，積極優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部布局，圍繞服務(wù)主業(yè)、構(gòu)建主業(yè)實力強勁、輔業(yè)高效支撐的發(fā)展格局。進一步強化虧損企業(yè)治理及低效無效資產(chǎn)的處置，嚴格落實“同股同權(quán)”，深入推進依法治企和風(fēng)險監(jiān)控等相關(guān)工作。

二是加強對集團內(nèi)重大投資項目的立項審核、成本控制、風(fēng)險把控、運營管理，落實投資事后管理責(zé)任，深入開展工程審計、投資審計、項目后評價，促進集團項目投資更加合規(guī)嚴謹。

三是嚴格遵守企業(yè)會計準則，持續(xù)提升相關(guān)財務(wù)信息的準確性；切實加強對所屬公司有償中介服務(wù)的監(jiān)督和管控，促進中介機構(gòu)服務(wù)對企業(yè)決策發(fā)揮積極作用。

四、尚未整改到位問題的原因

按照審計整改要求，尚未整改到位的問題主要是持續(xù)整改問題以及部分分階段整改問題。持續(xù)整改問題均為歷史遺留問題，涉及多個不同性質(zhì)的經(jīng)濟主體，整改措施的落實需要時間和必要的條件；分階段整改問題，部分已進入司法訴訟程序，個別問題受經(jīng)濟環(huán)境的影響，需要市場的逐步消化。

省能投集團有針對性地落實審計整改，將整改重點放在屢審屢犯、制度缺失、內(nèi)部管理薄弱的單位，繼續(xù)加強內(nèi)部審計監(jiān)督和內(nèi)部控制，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改落地見效。持續(xù)開展深入檢查，進一步深挖問題，不斷規(guī)范和提升依法依規(guī)經(jīng)營水平。

                                                                                              四川省能源投資集團有限責(zé)任公司

                                                                                                  2024年2月2日